Penentuan harga transfer dana adalah metode yang digunakan oleh bank untuk mengukur bagaimana masing-masing sumber pendanaan (deposito dan pinjaman) berkontribusi pada profitabilitas bank. Bisnis bank tergantung pada setoran yang diterimanya. Ia menggunakan dana ini untuk melakukan pinjaman atau investasi. Pembayaran bunga yang dilakukan atas dana ini menentukan keseluruhan margin bunga bersih bank. Margin bunga bersih biasanya merupakan sumber keuntungan bank terbesar. Karena penetapan harga transfer dana membantu menghitung margin bunga bersih pada dana bank, itu adalah salah satu alat yang paling penting untuk mengukur profitabilitas masing-masing sumber pendanaan bank.
Pilih metode penetapan harga transfer dana. Metode yang paling populer adalah pencocokan tarif kolam tunggal, pencocokan tarif beberapa kolam, dan jatuh tempo yang cocok.
Metode pool rate tunggal hanya menggunakan satu tingkat transfer dana (biaya pendanaan untuk pinjaman dan nilai setoran) untuk mengkredit semua dana yang disediakan dan mendebit semua dana yang digunakan. Metode sederhana ini tidak mempertimbangkan faktor pertimbangan seperti jatuh tempo dan risiko yang melekat.
Beberapa pencocokan kumpulan membagi neraca menjadi kumpulan aset, yang kemudian dicocokkan dengan sisi berlawanan dari neraca untuk menetapkan tingkat transfer dana yang sesuai.
Kedewasaan yang cocok mencocokkan setiap akun pelanggan dengan indeks yang digerakkan oleh pasar. Metode ini populer dan akurat, karena harga transfer menetapkan nilai kontribusi berbasis pasar untuk setiap sumber dan setiap penggunaan dana.
Menetapkan kurva pendanaan yang paling mencerminkan penggunaan dana di pasar grosir. Beberapa pilihan terbaik termasuk suku bunga antar bank seperti London Interbank Ditawarkan Rate, atau LIBOR; kurva swap antar bank; atau kurva yield Treasury. Arus kas, repricing dan jatuh tempo instrumen keuangan digunakan untuk menentukan titik pada kurva transfer untuk menemukan tingkat transfer. Kurs transfer dana yang dipilih harus sesuai dengan kurs pasar pada kurva transfer sedekat mungkin. Kurva pendanaan, "cukup plot hubungan antara waktu hingga jatuh tempo dan hasil hingga jatuh tempo untuk jenis instrumen keuangan" (Referensi 1).
Tinjau variabel yang terkait dengan setiap pinjaman atau setoran setelah nilai transfer dipilih. Ini akan membantu menentukan apakah kecepatan transfer memadai. Untuk pinjaman, tinjau biaya tetap dan tidak tetap yang terkait dengan pinjaman dan biaya modal yang diberikan berdasarkan semua risiko terkait yang melekat (kredit, suku bunga, pasar, likuiditas, dan operasional).
Untuk simpanan, tentukan biaya seumur hidup tetap dan variabel yang terkait dengan simpanan dan biaya modal yang diberikan berdasarkan risiko yang melekat (suku bunga, likuiditas pasar, dan operasional).
Temukan spread kredit untuk pinjaman dan spread franchise deposit untuk deposito. Spread kredit, yang diperoleh oleh bank dengan asumsi risiko kredit, harus cukup memadai untuk mengkompensasi kerugian kredit dan memberikan profitabilitas yang memadai. Misalnya, pada pinjaman satu tahun dengan tarif yang dibebankan kepada pelanggan sebesar 7 persen dan tingkat transfer 5 persen, itu 2 persen.
Bank memperoleh spread franchise deposit untuk pendanaan pinjaman dan investasi. Itu harus memadai untuk mengkompensasi biaya operasi cabang, sistem pengiriman ritel dan overhead umum, dan itu harus menghasilkan keuntungan yang memadai untuk bank. Misalnya, sertifikat deposito tiga bulan pada 3 persen, cocok dengan tingkat transfer 4 persen, berarti 1 persen.
Hitung margin suku bunga bersih, atau IRM, untuk semua dana yang digunakan oleh bank. Kurangi total tingkat bunga pada dana yang disimpan dari bunga yang diperoleh dari dana yang digunakan untuk pinjaman dan investasi. Ini menunjukkan untung atau rugi bank.
Kiat
-
Tidak ada jawaban yang tepat tentang praktik terbaik dalam memilih kurva penetapan harga transfer dana bank. Bank harus memilih kurva terbaik sehubungan dengan kebutuhan dan sasarannya sendiri.
Peringatan
Dengan menggunakan indeks pemasaran bebas risiko kredit, seperti kurva imbal hasil Perbendaharaan, mendorong bank untuk memberikan pinjaman yang kurang menguntungkan daripada yang tampaknya. Itu juga cenderung untuk mencegah simpanan yang bisa menguntungkan.
