Cara Menghitung Pajak Karyawan

Sebagai majikan, Anda harus memahami cara menghitung pajak karyawan sehingga jumlah pajak federal, negara bagian, Jaminan Sosial, dan Medicare yang tepat dipotong dari pendapatan kotor. Menghitung pajak yang sesuai dari penghasilan kotor relatif mudah ketika Anda memiliki tabel pajak yang tepat dan Formulir W-4 yang benar dari karyawan. Sangat penting bahwa perhitungan Anda tidak diperkirakan, tetapi dilakukan sesuai dengan pedoman pemerintah. Jika karyawan memiliki potongan sebelum pajak, lewati ke Bagian 2. Jika karyawan tidak memiliki potongan sebelum pajak, gunakan Bagian 1.

Item yang Anda butuhkan

Publikasi 15-T
Sebutkan tabel pemotongan
W-4 untuk setiap karyawan

Tidak Ada Pengurangan Pretax

Hitung kewajiban pajak federal untuk pendapatan kotor seorang karyawan tanpa pengurangan sebelum pajak dengan Formulir W-4 dan Publikasi 15-T dari tahun pajak yang bersangkutan (lihat Sumberdaya). Cari gaji kotor di tabel yang sesuai untuk menemukan jumlah pajak yang harus dikurangi. Tabel pajak untuk penerima upah lajang dan menikah, dengan tabel untuk waktu pembayaran yang berbeda (mingguan, dua mingguan, bulanan atau tahunan) dan jumlah tunjangan yang diklaim pada Formulir W-4.

Hitung pajak negara bagian untuk karyawan tanpa pengurangan sebelum pajak menggunakan tabel pemotongan negara bagian dari negara bagian Anda. Lihat Sumberdaya untuk tautan ke situs web tempat Anda akan menemukan setiap negara bagian dan berapa persentase kewajiban pajaknya. Setiap negara bagian memiliki persentase berbeda yang digunakan untuk menghitung kewajiban pajak atas penghasilan kotor karyawan.

Menahan Jaminan Sosial dari penghasilan kotor karyawan. Pengurangan sebelum pajak tidak mempengaruhi kewajiban pajak Jaminan Sosial. Jumlah Jaminan Sosial untuk dikurangi adalah 6,2 persen (.062) hingga $ 106.800 dari pendapatan pada 2011. Misalnya, pendapatan kotor x.062 = Jaminan Sosial untuk ditahan.

Menahan Medicare dari pendapatan kotor. Pengurangan sebelum pajak tidak mempengaruhi kewajiban pajak Medicare. Jumlah Medicare untuk dikurangi adalah 1,45 persen (0,0145). Rumusnya adalah penghasilan kotor x.0145 = Medicare untuk ditahan.

Karyawan dengan Pengurangan Pretax

Hitung kewajiban pajak federal untuk seorang karyawan yang memiliki pengurangan sebelum pajak, seperti 401k. Ambil penghasilan kotor dan kurangi jumlah pengurangan sebelum pajak. Kemudian cari jumlah yang tersisa di tabel pajak federal. Temukan status pengarsipan, jadwal pembayaran, dan jumlah tunjangan, lalu cari di bawah gaji kotor setelah pemotongan sebelum pajak. Misalnya, gaji kotor - pengurangan sebelum pajak = gaji kotor bersih, yang merupakan jumlah yang Anda gunakan untuk menemukan pemotongan pajak federal.

Hitung kewajiban pajak negara. Kurangi potongan sebelum pajak dari gaji kotor. Ini akan menjadi jumlah yang Anda gunakan untuk menghitung pajak negara bagian dengan tabel pemotongan untuk negara Anda. Lihat Sumberdaya untuk tautan ke situs web untuk menemukan persentase negara Anda. Misalnya, gaji kotor - pengurangan sebelum pajak = gaji kotor bersih, yang Anda gunakan untuk menghitung pemotongan pajak negara bagian.

Menahan Jaminan Sosial dari penghasilan kotor karyawan. Pengurangan sebelum pajak tidak mempengaruhi kewajiban pajak Jaminan Sosial. Jumlah Jaminan Sosial untuk dikurangi adalah 6,2 persen (0,062) hingga $ 106.800 dari pendapatan. Misalnya, pendapatan kotor x.062 = Jaminan Sosial untuk ditahan.

Kiat

Ingatlah bahwa pemotongan sebelum pajak tidak memengaruhi kewajiban Jaminan Sosial dan Medicare. Saat menggunakan Publikasi 15-T, pastikan untuk menemukan tabel yang sesuai untuk status pengarsipan karyawan dan jadwal waktu periode pembayaran serta jumlah tunjangan yang diklaim.

Jika Anda harus mengurangi iuran, asuransi, atau hiasan serikat pekerja, ini bukan potongan sebelum pajak dan dikurangi setelah pemotongan federal, negara bagian, Jaminan Sosial dan Medicare.