Rekonsiliasi rekening bank penggajian Anda adalah proses membandingkan saldo rekening penggajian buku besar dengan laporan bank Anda. Perbedaan antara dua saldo mungkin disebabkan oleh cek yang dikeluarkan yang belum membersihkan bank, perbedaan waktu antara bulan akuntansi Anda dan tanggal akhir laporan bank atau kesalahan pada laporan bank atau posting di buku besar Anda. Rekonsiliasi rekening bank penggajian dapat menjadi proses yang sederhana, atau mungkin lebih rumit, tergantung pada kompleksitas dan ukuran daftar gaji Anda.
Item yang Anda butuhkan
-
Perangkat lunak lembar kerja
-
Pernyataan bank
-
Laporan aktivitas Buku Besar
-
Laporan penggajian
Format Rekonsiliasi
Siapkan spreadsheet. Gunakan kolom pertama spreadsheet Anda untuk memasukkan deskripsi untuk item baris Anda. Gunakan kolom kedua untuk memasukkan jumlah untuk setiap item baris.
Pada baris pertama masukkan deskripsi "Saldo per Bank" dan di kolom jumlah masukkan saldo akhir per laporan bank Anda.
Daftar penyesuaian ke saldo bank Anda pada baris berikutnya memberikan masing-masing deskripsi dan jumlah yang unik.
Jumlahkan saldo bank Anda dan semua penyesuaian Anda. Ketika jumlah ini sama dengan saldo buku besar Anda, Anda telah menyelesaikan rekonsiliasi. Masukkan deskripsi "Saldo per Buku Besar" pada baris terakhir dari rekonsiliasi. Tunjukkan jumlah untuk baris ini dengan garis bawah ganda untuk menunjukkan itu adalah total keseluruhan.
Selesaikan penyesuaian yang bukan hanya perbedaan waktu dengan memesan entri yang benar ke buku besar Anda atau menghubungi bank Anda jika mereka telah membuat kesalahan dalam akun Anda.
Penyesuaian umum
Bandingkan cek yang dikeluarkan per laporan gaji Anda dengan cek yang telah dibersihkan bank untuk mengidentifikasi cek yang beredar. Masukkan total semua cek yang beredar sebagai angka negatif. Bank Anda dapat memberi Anda daftar cek yang beredar.
Pastikan bahwa jumlah setoran langsung yang dikeluarkan dan diposting ke buku besar Anda sama dengan jumlah yang didebet bank ke akun Anda untuk setoran langsung. Jika laporan bank tidak menunjukkan setoran langsung yang diterbitkan yang sudah Anda pasang di buku besar, masukkan sebagai penyesuaian positif.
Sebutkan biaya bank apa pun yang termasuk dalam laporan bank Anda tetapi tidak dicatat dalam buku besar Anda sebagai penyesuaian positif. Persiapkan entri ke buku besar Anda untuk mencatat biayanya.
Bandingkan jumlah yang ditarik dari akun kas gaji Anda untuk pajak gaji dengan jumlah kewajiban pajak gaji yang Anda poskan ke buku besar. Jika jumlah yang diambil dari bank berbeda, masukkan selisih sebagai penyesuaian. Jika penarikan bank lebih tinggi, Anda harus memasukkan perbedaan sebagai penyesuaian positif.
Kiat
-
Intinya rekonsiliasi Anda harus keseimbangan per buku besar.
Untuk membuat rekonsiliasi Anda terlihat profesional, sertakan tajuk laporan, judul kolom, catatan untuk menjelaskan bagaimana dan kapan rekonsiliasi item akan dihapus, siapa yang menyiapkan rekonsiliasi dan daftar dokumentasi pendukung yang Anda gunakan serta di mana soft copy file spreadsheet berada.
Selesaikan rekonsiliasi item sebelum akhir periode akuntansi berikutnya. Jika Anda memiliki rekonsiliasi item dari periode sebelumnya yang tetap tidak terselesaikan, sertakan item tersebut di bagian Penyesuaian dari rekonsiliasi Anda saat ini dan semua rekonsiliasi di masa mendatang hingga diselesaikan.
