Pengumpulan uang tunai membantu perusahaan membayar operasi normalnya. Pendapatan penjualan adalah titik awal pengumpulan uang tunai. Perusahaan akan menjual barang atau jasa dengan imbalan uang tunai dan / atau kredit. Penjualan kredit menghasilkan piutang; ini menunjukkan perusahaan memiliki pelanggan yang berutang uang. Perusahaan harus menghabiskan waktu mengumpulkan akun terbuka ini untuk menerima uang yang terhutang padanya. Jadwal pengumpulan uang tunai membantu akuntan menentukan berapa banyak uang tunai yang dapat dikumpulkan oleh perusahaan selama periode akuntansi.
Tinjau penjualan kredit tahunan sebelumnya dan piutang usaha untuk menentukan potensi kredit macet. Piutang macet merupakan piutang yang belum dibayar, yang tidak akan ditagih perusahaan.
Membagi uang tunai yang dikumpulkan dari penjualan kredit dengan total penjualan kredit. Ini memberikan persentase pengumpulan rata-rata untuk piutang rekening terbuka.
Total semua penjualan kredit untuk periode akuntansi saat ini.
Lipat gandakan angka dari Langkah 3 dengan persentase pengumpulan dari Langkah 2. Sebutkan angka yang dihitung pada laporan pengumpulan uang tunai.
Tambahkan total penjualan tunai ke angka dari Langkah 4. Ini mewakili total uang tunai yang dikumpulkan untuk periode akuntansi.
Selesaikan Langkah 3 hingga 5 untuk setiap periode akuntansi pada tahun tersebut. Ini akan memberikan total jadwal pengumpulan uang tunai sepanjang tahun.
