Jika Anda menyimpan buku untuk bisnis, termasuk milik Anda, Anda kemungkinan melacak uang yang Anda peroleh, bahkan jika Anda masih menunggu faktur dibayar. Dengan standar akuntansi, ini adalah praktik standar dan dikenal sebagai pendapatan buku. Namun, untuk keperluan pajak, penghasilan tidak akan dikenakan pajak sampai Anda menerimanya, seperti halnya biaya yang tidak dikurangkan sampai Anda mengklaimnya. Tetapi meskipun pembukuan Anda dapat membuat Anda berada di jalur yang benar sepanjang tahun, banyak hal dapat membingungkan pada saat pajak, terutama saat Anda mencoba mencari tahu apa yang Anda klaim pada pajak tahun sebelumnya dan apa yang perlu disediakan untuk pelaporan tahun ini.
Basis Kas vs. Basis Akrual
Perbedaan antara pendapatan buku dan pajak disederhanakan dengan basis kas istilah vs basis akrual. Jika Anda pernah mengikuti kelas akuntansi dasar, Anda mungkin pernah mendengar kedua istilah itu. Akuntansi berbasis kas memiliki pendapatan yang dihitung ketika uang itu benar-benar ada, sementara akuntansi berbasis akrual menghitung uang ketika penjualan dilakukan, terlepas dari kapan pelanggan membayarnya.
Untuk tujuan pembukuan bisnis, akuntansi berbasis akrual adalah standar, karena ia menawarkan pandangan waktu nyata tentang bagaimana perusahaan melakukan. Jika bisnis Anda menjual layanan senilai $ 80.000 pada bulan Desember, itu dapat menunjukkan bahwa upaya pemasaran, iklan, dan penjualan Anda telah membuahkan hasil. Kemudian, Anda dapat menarik data dan melihat bahwa Desember adalah bulan tersibuk Anda tahun ini. Jika Anda hanya melihat faktur yang dibayar, sebagian besar dari pendapatan itu bisa mendaftar pada bulan Januari atau Februari, secara keliru menunjukkan bahwa bulan-bulan awal tahun adalah yang tersibuk.
Buku untuk Rekonsiliasi Pajak
Sayangnya, menggunakan akuntansi berbasis akrual bisa membingungkan. Anda mungkin melihat bahwa uang yang Anda peroleh pada bulan Desember yang dibayarkan pada bulan Januari dapat berantakan karena Anda akan melaporkan pembayaran tersebut pada SPT tahun depan. Tetapi pada saat yang sama, Anda ingin memastikan bahwa uang yang Anda laporkan pada bulan Desember dikeluarkan dari buku Anda jika Anda menggunakan buku-buku itu untuk melaporkan penghasilan pada pajak tahun depan. Untuk alasan itu, Anda harus mencocokkan kedua jumlah tersebut.
Untuk merekonsiliasi akuntansi akrual Anda untuk keperluan pajak, kurangi semua biaya yang timbul dan penghasilan dari penghasilan tahun Anda. Ini berarti kembali ke Januari dan menarik segala sesuatu yang tidak pernah dibayarkan. Sisihkan uang ini dan pastikan saldo Anda cocok dengan apa yang Anda laporkan tentang pajak Anda. Pada bulan-bulan berikutnya, pantau semua pengeluaran itu dan pendapatan yang Anda sisihkan untuk memastikannya membersihkan akun Anda.
