Dalam akuntansi, Anda dapat memiliki tiga jenis sekuritas: keamanan perdagangan, keamanan yang tersedia untuk dijual atau keamanan yang dimiliki hingga jatuh tempo. Semua sekuritas ini adalah aset, jadi di neraca Anda, mereka harus dilaporkan sebagai aset. Meskipun mereka adalah aset neraca, mereka mengalir ke laporan laba rugi dan laporan arus kas Anda. Semua aspek ini harus disatukan untuk melaporkan keamanan perdagangan Anda dengan benar.
Mengetahui Apakah Anda Memiliki Keamanan Trading
Karena ada tiga jenis sekuritas, Anda perlu mengidentifikasi dengan benar Anda memiliki keamanan perdagangan sebelum Anda dapat melaporkannya dengan benar. Keamanan perdagangan dapat berupa ekuitas atau efek hutang. Namun, sekuritas perdagangan dibeli untuk tujuan menjualnya dalam waktu dekat, yang biasanya dalam satu tahun atau kurang. Jika Anda tidak berencana untuk menjual selama lebih dari satu tahun, itu akan dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual.
Menilai Keamanan
Saat Anda melaporkan keamanan pada neraca Anda, Anda perlu mengetahui nilai aset untuk memperhitungkannya dengan benar. Dengan keamanan perdagangan, nilai aset adalah nilai pasar wajarnya. Misalnya, untuk keamanan ekuitas seperti saham, nilai keamanan perdagangan adalah harga saham pada tanggal neraca Anda. Jika Anda memiliki keamanan utang, seperti pinjaman kepada seseorang, nilainya adalah jumlah yang layak untuk pinjaman atau harga di mana Anda bisa menjualnya kepada pihak lain.
Menempatkan Keamanan di Neraca
Karena keamanan perdagangan adalah keamanan yang ingin Anda jual dalam waktu kurang dari setahun, itu adalah aset lancar. Karena itu, Anda tidak akan pernah menemukan keamanan perdagangan sebagai aset jangka panjang. Ini berarti Anda harus memasukkan keamanan perdagangan sebagai aset lancar di neraca Anda. Jumlah di sebelah aset adalah penilaian keamanan perdagangan yang disebutkan sebelumnya.
Mengalir ke Pernyataan Lain
Karena sekuritas perdagangan dapat muncul pada beberapa laporan keuangan, jika Anda memiliki perubahan dalam nilai pasar wajar aset pada saat laporan baru, Anda perlu mengenali keuntungan atau kerugian, tergantung pada perubahan harga, pada Anda laporan laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi. Misalnya, jika keamanan perdagangan bernilai $ 100 pada pernyataan terakhir Anda dan sekarang bernilai $ 110, Anda memiliki keuntungan $ 10 yang belum direalisasi. Juga, ketika menyusun laporan arus kas Anda, semua aktivitas dengan sekuritas perdagangan berada di bawah bagian Arus Kas Operasi Anda.
