Bisnis diwajibkan untuk mengajukan pengembalian pajak federal setiap tahun. Informasi yang terkandung dalam laporan pajak ini dapat digunakan untuk menentukan kekuatan dan kelemahan keuangan perusahaan. Pemberi pinjaman sering melakukan analisis rinci pengembalian pajak bisnis untuk menilai risiko yang terkait dengan pinjaman. Analisis melibatkan memeriksa SPT dan menghitung rasio keuangan dari nomor SPT. Perbandingan sering dibuat untuk bisnis lain di industri yang sama untuk memastikan kinerja bisnis sesuai dengan tolok ukur industri.
Buat Microsoft Excel spreadsheet menggunakan informasi yang terkandung di SPT perusahaan. Satu spreadsheet harus mencakup perincian semua komponen pendapatan dan pengeluaran dan lainnya harus mencakup perincian semua aset, kewajiban, dan ekuitas pemilik. Setelah membuat kolom untuk nilai dolar dari pengembalian pajak bisnis, hitung laporan laba rugi ukuran umum dan neraca di kolom spreadsheet berikut. Laporan laba rugi ukuran umum mewakili semua item pendapatan dan pengeluaran sebagai persen dari total pendapatan. Neraca ukuran umum mewakili semua aset, kewajiban, dan ekuitas pemilik sebagai persentase dari total aset.
Buat spreadsheet setidaknya selama tiga tahun terakhir untuk laporan laba rugi dan neraca. Idealnya, laporan laba rugi ukuran umum dan neraca harus dibuat untuk periode lima tahun. Periode lima tahun memungkinkan individu menganalisis data keuangan untuk menentukan apakah hasil yang tidak biasa adalah anomali yang perlu diselidiki lebih lanjut.
Periksa laporan laba rugi ukuran umum dan neraca. Bandingkan pernyataan ukuran umum dengan statistik industri. Statistik industri dapat ditemukan di "Studi Pernyataan Tahunan" Asosiasi Manajemen Risiko atau publikasi industri.
Hitung rasio likuiditas. Rasio likuiditas menunjukkan betapa mudahnya bisnis dapat mengubah aset menjadi uang tunai. Rasio lancar ditentukan dengan membagi total aset dengan total kewajiban dan menunjukkan apakah bisnis memiliki aset yang cukup untuk menutupi pembayaran utang saat ini. Rasio lancar kurang dari 1: 1 adalah bendera merah bahwa bisnis mungkin tidak dapat memenuhi pembayaran utang saat ini dengan mudah.
Hitung modal kerja bisnis dengan mengurangi kewajiban lancar dari aset lancar. Modal kerja adalah ukuran arus kas. Pemberi pinjaman sering membutuhkan tingkat minimum modal kerja.
Hitung rasio utang bisnis terhadap nilai kekayaan bersih dengan membagi total kewajiban dengan total kekayaan bersih. Rasio ini menunjukkan tingkat ketergantungan bisnis pada dana dari pemberi pinjaman dibandingkan dengan dana dari investor. Rasio hutang terhadap nilai kekayaan yang lebih besar dapat menghalangi bisnis untuk mendapatkan pinjaman.
Hitung rasio profitabilitas seperti margin laba kotor dan margin laba bersih. Margin laba kotor ditentukan dengan membagi laba kotor dengan penjualan bersih. Laba kotor dihitung dengan mengurangi harga pokok penjualan dari penjualan bersih. Margin laba bersih ditentukan dengan membagi laba bersih dengan penjualan bersih. Rasio profitabilitas harus dibandingkan dengan perusahaan lain di industri yang sama untuk memberikan indikasi kinerja.
Hitung rasio manajemen seperti perputaran piutang dan pengembalian investasi. Perputaran piutang dihitung dalam dua langkah. Pertama, bagi penjualan kredit bersih selama tahun 365 dengan sampai pada penjualan kredit harian. Kedua, bagi piutang dengan penjualan kredit harian. Perputaran piutang menunjukkan seberapa baik perusahaan mengumpulkan uang dari penjualan yang dilakukan secara kredit. Pengembalian investasi ditentukan dengan membagi laba bersih sebelum pajak dengan kekayaan bersih. Pengembalian investasi menunjukkan apakah investor membuat pilihan bijak dalam investasi mereka atau tidak. Jika laba atas investasi bebas risiko lebih besar daripada laba atas investasi dalam bisnis, seorang investor dapat memikirkan kembali pilihan investasinya.
