Bisnis umumnya membuat laporan arus kas operasional secara bulanan atau triwulanan. Merupakan ide yang bagus untuk membuat satu di akhir tahun keuangan juga untuk mengevaluasi kesuksesan finansial dan kesehatan bisnis secara keseluruhan. Dalam sebuah artikel untuk majalah "Forbes", Rick Wayman menyatakan bahwa pernyataan arus kas operasional adalah salah satu cara terbaik untuk mempelajari garis bawah Anda karena sulit untuk memanipulasi hasilnya.
Informasi untuk Mengumpulkan
Untuk membuat laporan arus kas, Anda akan memerlukan informasi tentang aktivitas keuangan Anda sepanjang tahun. Informasi yang dikumpulkan dapat mencakup laporan arus kas bulanan atau triwulanan, laporan bank, catatan akuntansi, atau penerimaan. Anda dapat memasukkan informasi ke dalam spreadsheet di komputer Anda atau melakukan perhitungan pada selembar kertas. Anda akan membuat maksimal 15 kolom pada spreadsheet atau kertas.
Memberi Label pada Kolom dan Baris
Ketika Anda membuat laporan arus kas, Anda mengurangi jumlah pengeluaran bisnis Anda dari jumlah pendapatan yang diperoleh (Penghasilan-Biaya = Arus Kas); spreadsheet yang Anda buat akan membantu Anda melakukan hal ini dengan akurat. Dimulai pada kolom kedua, beri label "Start-up" jika Anda memiliki bisnis baru. Pada 12 kolom berikut, tulis bulan dalam setahun, dimulai dengan bulan pertama tahun fiskal Anda. Atau, Anda dapat memberi label kolom dengan empat kuartal tahun ini. Tulis "Total" di kolom terakhir.Dimulai dengan baris kedua di kolom pertama, tulis "Mulai Saldo Kas." Beri label pada baris berikut: "Pendapatan / Arus Kas," "Saldo Kas Tersedia," "Biaya / Arus Keluar Kas," "Penggunaan Pinjaman," "Total Kas Aliran Keluar ”dan“ Mengakhiri Saldo Kas. ”Anda perlu membuat sub-baris berikut di bawah“ Penghasilan / Arus Kas ”:“ Penjualan, ”“ Koleksi Piutang Usaha, ”“ Bentuk Kas, ”“ Investasi Pemilik, ”“ Pinjaman Hasil "dan" Total Arus Kas Masuk. "Di bawah baris" Pengeluaran / Pengeluaran Kas ", buat sub-baris berikut: baris" Pengeluaran / Pengeluaran Kas ":" Pembelian Persediaan, "" Total Pengeluaran Operasi Tunai, "" Pembayaran Pinjaman, "" Pembelian Modal "dan" Undian Pemilik."
Menghitung Penghasilan
Jika Anda memulai bisnis tahun ini, jumlah yang akan Anda masukkan dalam "Kolom Start-up" adalah $ 0. Jika tidak, masukkan saldo kas untuk setiap bulan atau kuartal, tambahkan angka dan masukkan jumlahnya di kolom "Total". Anda harus menambahkan angka yang dimasukkan di setiap baris dan memasukkan jumlahnya di kolom "Total". Masukkan dana yang Anda terima dari penerimaan kas aktual di sub-baris “Penjualan”, di bawah baris “Penghasilan / Arus Kas”. Masukkan jumlah uang yang Anda harapkan untuk diterima, jika ada, dari penjualan yang Anda buat di sub-baris "Koleksi Piutang Dagang". Di sub-baris "Investasi Pemilik", masukkan jumlah yang Anda investasikan dalam bisnis, jika ada. Jika Anda memiliki pinjaman bisnis, masukkan jumlah uang tunai yang digunakan untuk itu dalam sub-baris “Hasil Pinjaman”. Tambahkan semua angka yang Anda masukkan di sub-baris "Penghasilan / Arus Kas" dan masukkan hasilnya di baris "Total Arus Kas Masuk".
Menghitung Beban
Seperti ketika Anda menghitung pendapatan, Anda harus menambahkan angka yang dimasukkan di setiap baris dan memasukkan jumlahnya di kolom "Total". Masukkan jumlah yang dihabiskan untuk barang dagangan dan inventaris di sub-baris “Pembelian Persediaan”. Masukkan jumlah semua biaya tetap, periodik, dan variabel Anda di bawah bulan atau kuartal yang sesuai dalam sub-baris “Total Biaya Operasional Kas”. Jika Anda memiliki pinjaman bisnis, masukkan jumlah yang Anda bayar ke pokok pinjaman, ditambah bunga pada sub-baris “Pembayaran Pinjaman”. Jika Anda melakukan pembelian dalam jumlah besar selama tahun tersebut, masukkan jumlah dalam kolom dan sub-baris “Pembelian Modal” yang sesuai. Masukkan jumlah uang tunai bisnis Anda yang Anda gunakan untuk pengeluaran pribadi, jika ada, di sub-kolom "Pemilik Gambar". Jika Anda menggunakan pinjaman bisnis untuk membantu mendanai biaya awal, menginventarisir pembelian atau membeli bangunan, masukkan jumlah ini di baris "Penggunaan Pinjaman". Tambahkan total dari sub-baris “Pengeluaran / Aliran Uang Keluar” dan baris “Penggunaan Pinjaman” dan masukkan jumlah pada baris “Aliran Uang Tunai Total”.
Menghitung Arus Kas Tahunan
Kurangi total yang dimasukkan dalam baris "Total Cash Outflow", yang mewakili pengeluaran tahunan Anda, dari total dalam baris "Total Cash Inflow", yang mewakili pendapatan tahunan Anda. Tuliskan jumlah di baris “Ending Cash Balance” (Total Cash Inflow- Total Cash Outflow = Ending Cash Balance). Jumlah ini mewakili aliran kas tahunan Anda.
