Jika Anda membayangkan sebuah kereta yang penuh dengan greenback, Anda akan benar - itu artinya uang tunai dalam perjalanan. Toko ritel, kasino, dan bisnis yang menerima banyak uang sering menggunakan mobil lapis baja untuk mengambil uang tunai dan membawanya dengan aman ke bank. Namun, bagi sebagian besar bisnis, "uang tunai dalam perjalanan" berarti sesuatu yang jauh lebih biasa. Ini hanyalah cara menghitung uang yang telah Anda terima dan catat tetapi belum diproses oleh bank.
Kiat
-
Uang tunai dalam perjalanan adalah uang tunai dan cek yang Anda terima dan catat pada laporan laba rugi Anda, tetapi belum muncul pada laporan bank karena perbedaan waktu.
Apa itu Transit Tunai?
Setiap kali uang meninggalkan titik A tetapi belum tiba di titik B, itulah uang tunai dalam perjalanan. Sangat mudah untuk menggambarkan uang tunai dalam perjalanan sebagai uang tunai fisik, seperti ketika Anda mengantongi uang dari mesin kas Anda dan membawanya ke bank. Pada kenyataannya, sebagian besar transaksi cash-in-transit terjadi di belakang layar, seperti cek yang berada di limbo sementara bank menyelesaikannya.
Dalam istilah akuntansi, uang tunai dalam perjalanan adalah setiap item yang Anda rekam di laporan laba rugi Anda yang belum muncul di laporan bank Anda. Misalnya, Anda mungkin telah mencatat pembayaran pelanggan tetapi cek tersebut masih kliring di bank, atau Anda mungkin telah menulis cek untuk pengeluaran kantor, tetapi penerima belum mencairkannya. Karena saldo kas yang dilaporkan pada neraca seharusnya mewakili semua uang tunai yang tersedia untuk bisnis Anda, akan keliru jika memasukkan uang yang belum diproses bank. Uang tunai dalam perjalanan adalah cara menyesuaikan saldo kas dengan memperhitungkan cek yang diterima atau dibayar yang belum dihapus.
Contoh Uang Tunai dalam Transit
Untuk mengilustrasikan uang tunai dalam perjalanan, bayangkan Anda mengelola tempat parkir yang memiliki meteran parkir. Pada akhir setiap hari, seorang karyawan membuka meter dan mengambil semua uang tunai di dalamnya. Uang tunai masuk ke tim akun yang menghitung dan mencatat uang dalam laporan laba rugi, setelah itu mereka mengantongi dan memuatnya ke dalam kendaraan. Kendaraan mengarahkan uang tunai ke bank, di mana uang itu disimpan di rekening bank bisnis. Selama perjalanan setengah jam, uang itu berupa uang tunai dalam perjalanan.
Yang terjadi selanjutnya adalah bank akan memproses setoran semalam. Jadi, setoran apa pun yang dilakukan oleh bisnis tidak akan muncul pada laporan bank sampai hari kerja berikutnya. Ketika Anda mendamaikan laporan bank Anda, kwitansi tunai dan setoran bank Anda tidak akan memiliki tanggal transaksi yang sama. Uang tunai Anda dalam perjalanan jauh lebih lama daripada perjalanan selama 30 menit - uang itu dalam perjalanan dari saat Anda mencatatnya di akun Anda hingga saat muncul di laporan bank Anda.
Apa itu Setoran dalam Transit?
Setoran dalam perjalanan adalah variasi untuk tema yang sama. Ini menggambarkan uang yang Anda terima dari pelanggan dalam bentuk uang tunai atau cek dan telah dicatat di buku besar keuangan - yang harus Anda lakukan pada hari yang sama ketika Anda menerima uang - tetapi setoran belum muncul pada laporan bank perusahaan. Berikut ini sebuah contoh: Misalkan Anda menerima cek sebesar $ 10.000 dari seorang pelanggan pada 30 Desember. Anda mencatat cek di buku rekening Anda dan menyetornya di bank pada hari yang sama. Namun, proses cek membutuhkan beberapa hari. Itu tidak muncul pada laporan bank Anda sampai 2 Januari. Sampai cek dikreditkan, Anda tidak dapat menggunakan uang itu. Perbedaan waktu inilah yang menciptakan setoran dalam perjalanan.
Bagaimana Anda Menghitung Uang Tunai dalam Transit?
Sering kali, tidak masalah jika bank membutuhkan satu atau dua hari untuk memproses setoran Anda. Jika Anda menyetor uang tunai atau cek pada 5 Juni, katakanlah, atau 22 September, setoran akan muncul pada laporan bank Anda dalam banyak waktu untuk direkonsiliasi pada akhir bulan. Tetapi bagaimana jika waktu tunda memberi Anda periode akuntansi baru? Sekarang, Anda memiliki sedikit teka-teki: jika Anda mencatat faktur yang dibayarkan pada bulan Desember, maka laporan bank Desember Anda tidak akan direkonsiliasi, tetapi jika Anda mencatatnya pada bulan Januari, maka laporan bulan Desember Anda tidak akan mencerminkan pembayaran faktur, dan akun akan mengecilkan saldo piutang Anda. Melakukan apa?
Dalam praktik akuntansi, masalah ini diselesaikan dengan menggunakan entri akun "cash in transit" atau "deposit in transit". Ini sederhana, karena semua yang Anda lakukan adalah membuat rekening induk, seperti rekening bank "palsu", tempat Anda akan mencatat semua uang Anda yang bepergian antara dua lokasi. Anda dapat memanggil akun ini apa saja yang Anda suka, seperti "uang dalam perjalanan" atau "periksa untuk menghapus."
Sekarang ketika Anda menerima cek $ 10.000 pelanggan, Anda akan mengkreditkan piutang pada tanggal 30 Desember dengan cara yang biasa, kemudian mendebit kas dalam akun transit dengan jumlah $ 10.000 yang sama. Ketika cek hilang, Anda mencatat transfer dari uang tunai dalam perjalanan ke rekening bank Anda. Ini akan nol transaksi tunai dalam transit.
Mengapa Bisnis Menggunakan Uang Tunai di Akun Transit?
Tidak ada yang menyebabkan lebih banyak sakit kepala daripada rekonsiliasi bank yang tidak seimbang, terutama jika tidak segera jelas apa yang salah. Memastikan bahwa semua uang tunai dan deposito dalam perjalanan telah dicatat dalam buku besar terpisah dapat menghindari banyak masalah karena Anda akan selalu memiliki catatan akurat tentang berapa banyak uang yang Anda terima versus berapa banyak uang yang Anda miliki dalam dana kliring yang dapat Anda gunakan. Sekarang ketika Anda menjalankan rekonsiliasi bank akhir tahun, Anda akan memiliki akun yang jelas sebesar $ 10.000 yang tidak akan muncul dalam laporan bank pada tanggal 31 Desember karena bank belum memperhitungkan cek pada tanggal itu, walaupun bisnis tersebut memiliki mencatat tanda terima di buku kasnya pada tanggal setoran.
Apakah itu membuat perbedaan jika Anda menggunakan kotak kunci bank untuk penerimaan pelanggan?
Jika Anda menggunakan sistem kotak kunci yang dioperasikan bank, maka pembayaran faktur yang dilakukan oleh pelanggan akan langsung ke alamat surat khusus yang dikelola oleh bank alih-alih pergi ke bisnis. Artinya, tidak ada cek untuk disetor. Bank mengambil cek yang masuk, memprosesnya dan menyetor dana langsung ke rekening bank bisnis. Kemudian memposting dokumen pengiriman uang ke situs web aman yang dapat diakses oleh tim akuntansi untuk memperbarui piutang perusahaan.
Saat Anda menggunakan kotak kunci, tidak ada pembayaran dalam perjalanan. Itu karena bank memperbarui catatannya pada saat yang sama, atau sesaat sebelumnya, mengirimkan saran pengiriman uang Anda. Jika tim akuntansi Anda agak lambat dalam mencatat piutang, bahkan mungkin ada uang tunai dalam perjalanan, di mana bank memperbarui catatan sebelum perusahaan melakukannya.
