Jika Anda meninjau laporan likuiditas banyak organisasi, Anda akan melihat bahwa beberapa dari mereka memiliki pengeluaran uang tunai yang signifikan. Perusahaan yang melakukan investasi besar dalam inisiatif jangka panjang dapat mencari dana melalui pasar keuangan, terutama jika uang dalam kas perusahaan cepat habis. Perusahaan pencari uang juga dapat menjangkau pemodal eksternal, seperti pemegang saham dan pemberi pinjaman.
Definisi
Pengeluaran uang tunai adalah uang yang dibayarkan perusahaan untuk biaya operasinya. Ini juga disebut pencairan uang tunai atau pengeluaran. Bisnis dapat menghabiskan uang untuk berbagai biaya, yang menjalankan keseluruhan dari biaya material hingga penjualan, biaya umum dan administrasi. Ini termasuk sewa, perlengkapan kantor, litigasi, gaji, asuransi dan utilitas. Akuntan mencatat arus kas keluar dalam laporan arus kas, juga disebut sebagai laporan likuiditas atau laporan arus kas. Sebagai pengeluaran perusahaan, pengeluaran kas merupakan bagian integral dari laporan laba rugi, juga dikenal sebagai laporan laba rugi.
Arus kas masuk
Untuk memiliki gambaran yang lebih luas tentang pengeluaran kas perusahaan dan pentingnya mereka dalam manajemen likuiditas, mungkin akan membantu untuk melihat sisi lain dari koin likuiditas - yaitu, mendapatkan pemahaman tentang arus kas masuk perusahaan. Juga dikenal sebagai tanda terima atau pengiriman uang tunai, arus kas masuk mengacu pada uang yang diterima perusahaan dari mitra bisnis, seperti pelanggan serta vendor dan penyedia layanan - dalam hal potongan harga, pengembalian uang atau diskon, misalnya. Pengiriman uang tunai juga mungkin menyangkut hasil pinjaman dan penerimaan dari penerbitan saham.
Laporan Arus Kas
Akuntan perusahaan melaporkan pengeluaran kas dan arus kas dalam laporan likuiditas. Pernyataan ini memiliki tiga bagian spesifik yang dilaporkan akuntan sebagai berikut: arus kas dari aktivitas operasi, arus kas dari aktivitas investasi, dan arus kas dari aktivitas pendanaan. Untuk menyiapkan laporan arus kas, akuntan mulai dengan saldo awal kas perusahaan, tambahkan semua arus masuk ke dalamnya, kurangi semua arus keluar darinya dan kemudian hitung neraca keuangan akhir perusahaan. Investasi arus kas berkaitan dengan penjualan dan pembelian aset jangka panjang seperti peralatan dan properti riil. Arus kas pembiayaan menyangkut uang yang berasal dari utang serta investasi pemegang saham dan pembayaran dividen.
Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Seorang pembukuan perusahaan harus mengikuti aturan khusus saat mencatat pengeluaran uang tunai. Dekrit ini mencakup pedoman Komisi Sekuritas dan Bursa AS, aturan Dewan Standar Akuntansi Keuangan, dan standar pelaporan keuangan internasional. Untuk mencatat arus kas keluar, pemegang buku mendebit rekening pengeluaran terkait dan mengkredit rekening kas. Dalam hal ini, ada pengurangan uang perusahaan. Pembayaran tunai memengaruhi dua laporan akuntansi - kas adalah item neraca, sedangkan pengeluaran merupakan komponen laporan laba rugi.
