Lain kali Anda menerima laporan rekening dari bank Anda, perhatikan halaman rekonsiliasi, umumnya di akhir pernyataan. Di sana Anda akan melihat berapa biaya bank untuk layanannya, serta bagaimana menghitung biaya. Perusahaan juga meluangkan waktu untuk meninjau saldo kas mereka untuk memastikan bahwa jumlah buku sesuai dengan saldo bank.
Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank adalah proses di mana Anda membandingkan catatan pribadi Anda dengan transaksi yang ditunjukkan pada laporan bank Anda. Pastikan periode yang ditinjau sama. Misalnya, jika laporan bank Anda terkait dengan Juni, catatan pribadi Anda harus mencakup bulan yang sama.
Alasan
Sebagai pemegang rekening bank, Anda harus merekonsiliasi catatan Anda dengan saldo bank Anda untuk mengidentifikasi kesalahan atau kelalaian dalam catatan. Ini mungkin hasil dari biaya bank yang tidak dicatat dalam catatan pemegang rekening dan cek terutang yang belum membersihkan bank.
Menyesuaikan Entri
Akuntan mencatat entri penyesuaian untuk memastikan catatan pemegang akun cocok dengan data bank. Mereka melakukannya dengan mendebit dan mengkredit akun keuangan, seperti aset, kewajiban, dan biaya. Misalnya, untuk mencatat biaya bank dalam buku pemegang rekening, mendebit rekening biaya bank dan mengkredit rekening kas. Entri ini mengurangi uang tunai di akun Anda; konsep akuntansi debit dan kredit berbeda dari terminologi perbankan.
Bimbingan Ahli
Rekonsiliasi laporan bank Anda secara teratur terbukti bermanfaat, terutama jika Anda melakukan beberapa transaksi selama sebulan dan bank memiliki biaya berbeda untuk setiap jenis transaksi. Misalnya, lembaga keuangan Anda mungkin membebankan jumlah yang berbeda untuk transaksi seperti kabel domestik, transfer internasional, pemberitahuan dana yang tidak mencukupi dan cakupan cerukan. Jika Anda tidak memiliki pengetahuan yang cukup tentang aturan rekonsiliasi bank, selalu mencari bimbingan dari seorang profesional. Para ahli seperti akuntan publik bersertifikat dan perencana keuangan dapat membantu Anda mendamaikan laporan bank Anda dan mencatat transaksi dalam buku pribadi Anda dengan benar.
Ilustrasi
Bank Anda mengirimi Anda pernyataan pada 2 Februari, memberi tahu Anda bahwa saldo akun Anda adalah $ 9.950 pada 31 Januari. Jumlah bank berbeda dari saldo $ 9.500 yang Anda tunjukkan di buku pribadi Anda. Anda menghubungi perwakilan akun Anda untuk membahas masalah ini, dan perwakilan tersebut mengirimkan kepada Anda daftar item yang dapat membenarkan perbedaan tersebut. Di buku Anda, Anda memiliki dua cek senilai $ 500 yang dikeluarkan pada 29 Januari dan tidak menghapus bank pada tanggal laporan. Perwakilan tersebut memberi tahu Anda bahwa total biaya untuk Januari berjumlah $ 50. Untuk merekonsiliasi jumlah laporan bank, Anda akan mengurangi $ 9.500 dari saldo cek sebesar $ 500 untuk mendapatkan saldo akhir $ 9,450. Untuk merekonsiliasi saldo kas dalam buku Anda, Anda akan mengurangi biaya $ 50 dari $ 9.500 untuk mendapatkan saldo akhir $ 9.450. Sekarang buku pribadi Anda berdamai dengan catatan bank Anda.
